在大數(shù)據(jù)時代下，數(shù)據(jù)革命迸發(fā)出前所未有的創(chuàng)新力量，企業(yè)都在實現(xiàn)從多個業(yè)務維度實現(xiàn)數(shù)字化轉型。而財務作為企業(yè)經(jīng)營的重要業(yè)務組成，財務數(shù)據(jù)往往承擔了企業(yè)經(jīng)營情況的重要依據(jù)，因此財務數(shù)字化是企業(yè)邁向轉型的重要一步。

今天永洪技術專家將圍繞企業(yè)財務數(shù)字化的前提，從財務分析角度探討如何構建財務數(shù)據(jù)分析架構和模型以及財務數(shù)據(jù)分析常用的分析方法。

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財務數(shù)據(jù)架構

基于財務數(shù)據(jù)架構整體而言，從數(shù)據(jù)來源到數(shù)據(jù)的整體管理和最終于客戶端的交互呈現(xiàn)的流程下來我們可知整個財務數(shù)據(jù)架構如下圖所示：

從上圖可知從數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)采集-數(shù)據(jù)整合-數(shù)據(jù)集市進行計算、匯總-數(shù)據(jù)呈現(xiàn)-客戶端呈現(xiàn)的整體業(yè)務流。

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財務數(shù)據(jù)模型設計要點

結合財務數(shù)據(jù)架構向下，在做財務數(shù)據(jù)模型設計時，需要考慮如下7大要點：

1、數(shù)據(jù)的清洗和整合：財務數(shù)據(jù)通常來自不同的系統(tǒng)和部門，需要通過ETL（Extract-Transform-Load）工具將數(shù)據(jù)提取出來，清洗、整合和加載到數(shù)據(jù)倉庫中。在這個過程中，需要確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性，避免數(shù)據(jù)重復和丟失。

2、數(shù)據(jù)建模：在數(shù)據(jù)倉庫中，需要設計合適的數(shù)據(jù)模型，用于存儲和管理財務數(shù)據(jù)。可以采用星型模型或雪花模型，將數(shù)據(jù)按照維度和事實進行組織，并建立各種指標。

3、維度設計：維度是用于分析和過濾數(shù)據(jù)的基礎，需要根據(jù)業(yè)務需求設計合適的維度。常見的維度包括時間、地區(qū)、產(chǎn)品、客戶、供應商等。

4、指標設計：指標是用于度量業(yè)務績效的基礎，需要根據(jù)業(yè)務需求設計合適的指標。常見的指標包括收入、成本、利潤、毛利率、凈利率等。

5、分析場景設計：根據(jù)業(yè)務需求設計合適的分析場景，可以采用OLAP（Online Analytical Processing）技術進行多維分析，也可以采用數(shù)據(jù)挖掘和機器學習技術進行預測和分類。

6、報表設計：根據(jù)業(yè)務需求設計合適的報表，可以采用BI（Business Intelligence）工具進行可視化展示，也可以采用Excel等工具進行數(shù)據(jù)導出和報表制作。

7、安全和權限控制：財務數(shù)據(jù)是敏感數(shù)據(jù)，需要采取嚴格的安全和權限控制措施，確保數(shù)據(jù)的機密性、完整性和可用性。 綜上所述，財務數(shù)據(jù)分析模型設計需要充分考慮業(yè)務需求和數(shù)據(jù)特點，采用合適的技術和工具進行設計和實現(xiàn)。

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財務數(shù)據(jù)分析方法

基于財務數(shù)據(jù)架構以及模型設計后，我們需要通過一些常見的分析方法對我們?nèi)粘５呢攧諗?shù)據(jù)進行深入分析，來獲取經(jīng)營決策重要數(shù)據(jù)呈現(xiàn)，下面將一一列舉常見的幾種分析方法。

A、結構分析：分析財務報表中各項目所占比重或百分比

B、對比分析：通過對比方式分析財務各項指標比較情況，分析問題

C、趨勢分析：通過時間維度分析各項指標的歷史表現(xiàn)

D、達成分析：分析各個主要指標實際值相較于目標值的達成完成情況

E、因素分析：可以分析哪些因素驅(qū)動了關鍵財務指標（收入/利潤/成本/費用）的變化

F、變化分析：分析關鍵指標的逐步變化過程

G、比率分析：將兩個財務報表數(shù)據(jù)相除得出的相對比率，分析兩個項目之間的關聯(lián)關系，比率分析是最基本最常用的財務分析方法

H、杜邦分析：利用幾種主要的財務比率之間的關系來綜合地分析企業(yè)額財務狀況，具體來說，它是一種用來評價公司盈利能力和股東權益回報水平。

I、預測分析：通過統(tǒng)計的算法預測未來的業(yè)績走勢，還可以通過what-if分析對業(yè)務進行模擬

【結尾】

本文主要是圍繞企業(yè)經(jīng)營過程中財務業(yè)務所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，提供幾種數(shù)據(jù)分析的方式及角度，并且解答：企業(yè)數(shù)字化轉型過程中，我們?nèi)绾谓Y合財務數(shù)據(jù)痛點，從管理體系以及數(shù)據(jù)分析場景等維度該如何構建合適的數(shù)據(jù)展現(xiàn)形式？

通過合適的業(yè)務體系以及多種分析場景下數(shù)據(jù)看板所展示的主體內(nèi)容能夠助力企業(yè)在大數(shù)據(jù)浪潮下，加速企業(yè)數(shù)字化轉型。

審核編輯 黃宇